México vs Estonia
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de México y Estonia para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — México: 4/05/2026 · Estonia: 4/05/2026
México
EstoniaComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — México: 4/05/2026 · Estonia: 4/05/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
MéxicoEstoniaTasa General del IS:
30
Tasa General del IS:
Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos están gravados a un tipo del 20%. Se aplica un tipo reducido del 14% a los dividendos distribuidos periódicamente. A partir de 2025, el tipo general de beneficios distribuidos aumentará hasta el 22%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.
Impuesto de retención (WHT)
MéxicoEstoniaImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/10
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
MéxicoEstoniaImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
MéxicoEstoniaTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
MéxicoEstoniaTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
17.0%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
0.0%
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