México vs Canadá
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: México: 4/05/2026 / Canadá: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de México y Canadá para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de México vs Canadá
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
México
Canadá
Tasa General del IS:
30
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 16%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
México
Canadá
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/25/25
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
México
Canadá
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
México
Canadá
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.74
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.74
