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Constituir una empresa en EE. UU. paso a paso

Guía de Formacion De Sociedad

Constituir una empresa en EE. UU. paso a paso

País/Región aplicable: US - Estados Unidos

Publicado: Actualizado:
  • Redactada por nuestro equipo asesor
  • Normativa y requisitos de Estados Unidos
  • Verificada con fuentes oficiales
Más popularConstitución de sociedades estadounidenses en Delaware (INC/C-Corp)

Resumen de la guía

Constituir una empresa en EE. UU.: las decisiones en orden

Constituir una sociedad en Estados Unidos es una presentación ante un estado a la que se suma, por separado, un número fiscal federal; las dos cosas se resuelven una después de la otra y no a la vez. Esta guía sigue ese orden: en qué estado presentar, qué entidad crear allí, quién ocupa el cargo de agente registrado, cómo se obtiene el número de identificación del empleador (Employer Identification Number, EIN) cuando nadie dispone de número de la Seguridad Social y qué debe la sociedad una vez emitido el certificado. Ninguno de esos pasos depende de la nacionalidad del fundador. Las secciones siguientes explican qué cambia de un estado a otro y qué se mantiene igual.
La C corporation y la alternativa que sustituye

TIPOS DE SOCIEDAD

La C corporation y la alternativa que sustituye

Para una sociedad estadounidense en manos extranjeras, elegir entre distintas entidades determina quién tributa. La protección frente a la responsabilidad y el tratamiento fiscal son cuestiones distintas. La comparación que merece la pena es con la LLC, que más que una forma societaria rival es un régimen fiscal por defecto distinto: según las reglas de clasificación del IRS, una LLC de un solo miembro se considera ignorada y una de varios miembros tributa como partnership salvo que presente el formulario 8832, de modo que el beneficio lo declaran los miembros y no la sociedad. El régimen S llevaría ese tratamiento a la forma societaria, pero está cerrado a toda sociedad con un accionista extranjero no residente. Una sociedad estadounidense en manos extranjeras es, por tanto, una C corporation por aplicación de las normas y no por elección.

Cómo leer los tipos de sociedad

Las filas recogen propiedad, requisitos de accionistas y directores, capital y notas de cada tipo de sociedad.

Estados Unidos C Corp Información básica

Propiedad:
Propiedad Consolidada
Responsabilidad limitada:
Positivo
Participa públicamente en el mercado de capitales:
Negativo

Estados Unidos C Corp Requisitos Accionista / Director / Secretario

Requisitos para accionistas:
Al menos uno
Requisitos para directores:
Al menos uno
Representante legal no obligatorio:
Positivo
Directores locales no obligatorios:
Positivo
Secretarios locales no obligatorios:
Positivo

Estados Unidos C Corp Requisito de capital registrado

Capital registrado mínimo:
1. A partir de 1 dólar estadounidense.
Inyección de capital no requerida:
Positivo

DOCUMENTOS REQUERIDOS

Por qué la verificación de identidad va más allá del certificado

Los documentos de constitución, como los articles of incorporation o el certificado de constitución, recogen los datos de la formación, no la titularidad real: Delaware pide el nombre, el agente registrado, las acciones y el promotor, y Virginia menos aún. Las preguntas sobre identidad llegan por otro camino. La solicitud del EIN obliga a designar una responsible party, una persona física y no una entidad, que posea o controle el negocio y gestione sus fondos, y el banco que abre la cuenta debe identificar a cada individuo con el 25% o más de la sociedad y a una persona que la controle. Cuando quien tiene las acciones es una sociedad, esas preguntas la atraviesan hasta las personas que están detrás, de modo que el expediente crece con la cadena de propiedad y no con el número de estados.
Por qué la verificación de identidad va más allá del certificado

Cómo leer los documentos

Las filas son tipos de documento agrupados por quién los aporta; cada entrada termina con su trámite y formato.

Accionistas y Directores Personas Naturales — Documentos requeridos

Bandera de Estados UnidosConstitución de sociedades estadounidenses en Delaware (INC/C-Corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de la empresa en Virginia, EE. UU. (INC/C-corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de sociedades en Texas EE.UU. (INC/C-Corp)
Passaporte:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Passaporte:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Passaporte:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Comprobante de Domicilio:
Comprobante de domicilio del accionista y director: copia escaneada de facturas o extractos bancarios de agua, luz y gas. Se requieren traducciones al inglés y los documentos deben indicar claramente el nombre, la dirección y una fecha no mayor a un mes del Accionista/Director.
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Comprobante de Domicilio:
Comprobante de domicilio del accionista y director: copia escaneada de facturas o extractos bancarios de agua, luz y gas. Se requieren traducciones al inglés y los documentos deben indicar claramente el nombre, la dirección y una fecha no mayor a un mes del Accionista/Director.
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Comprobante de Domicilio:
Comprobante de domicilio del accionista y director: copia escaneada de facturas o extractos bancarios de agua, luz y gas. Se requieren traducciones al inglés y los documentos deben indicar claramente el nombre, la dirección y una fecha no mayor a un mes del Accionista/Director.
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Cartão de Identidade:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Cartão de Identidade:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Cartão de Identidade:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada

Accionistas de Entidad Legal — Documentos requeridos

Bandera de Estados UnidosConstitución de sociedades estadounidenses en Delaware (INC/C-Corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de la empresa en Virginia, EE. UU. (INC/C-corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de sociedades en Texas EE.UU. (INC/C-Corp)
Licencia Comercial:
La licencia comercial del holding y traducida al inglés
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Licencia Comercial:
La licencia comercial del holding y traducida al inglés
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Licencia Comercial:
La licencia comercial del holding y traducida al inglés
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Passaporte:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores de la sociedad de cartera;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Passaporte:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores de la sociedad de cartera;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Passaporte:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores de la sociedad de cartera;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Comprobante de Domicilio:
Comprobante de domicilio del representante legal de la sociedad holding y de los accionistas titulares de más del 25% de las acciones: recibos escaneados de agua, luz, gas o extractos bancarios. Se requiere traducción al inglés. El documento debe indicar claramente el nombre, dirección y fecha de la persona jurídica, y no debe tener más de 1 mes de antigüedad.
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Comprobante de Domicilio:
Comprobante de domicilio del representante legal de la sociedad holding y de los accionistas titulares de más del 25% de las acciones: recibos escaneados de agua, luz, gas o extractos bancarios. Se requiere traducción al inglés. El documento debe indicar claramente el nombre, dirección y fecha de la persona jurídica, y no debe tener más de 1 mes de antigüedad.
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Comprobante de Domicilio:
Comprobante de domicilio del representante legal de la sociedad holding y de los accionistas titulares de más del 25% de las acciones: recibos escaneados de agua, luz, gas o extractos bancarios. Se requiere traducción al inglés. El documento debe indicar claramente el nombre, dirección y fecha de la persona jurídica, y no debe tener más de 1 mes de antigüedad.
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Cartão de Identidade:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores de la sociedad de cartera;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Cartão de Identidade:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores de la sociedad de cartera;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
Cartão de Identidade:
Escaneo de la primera página del carné de identidad o pasaporte de los accionistas y directores de la sociedad de cartera;
Trámite: No AplicableFormato: Copia Escaneada
En qué se diferencian realmente Delaware, Virginia y Texas

REQUISITOS Y COSTO ESTIMADO

En qué se diferencian realmente Delaware, Virginia y Texas

Las reglas del agente registrado varían según el estado. El agente se designa para recibir documentos legales. Delaware, Virginia y Texas deciden por separado quién puede ocupar el cargo; Virginia es el más estricto de los tres, ya que solo admite a un residente que sea directivo o administrador de la sociedad o miembro del Colegio de Abogados de Virginia, o a una entidad autorizada a operar allí, mientras que Texas no da por hecho el nombramiento hasta que el agente lo consiente por escrito. Aquí se leen mal dos cosas: el nombramiento es continuo y no un trámite del día de la presentación, y el EIN queda fuera de esta lista, porque es federal y se solicita aparte.

Cómo leer los requisitos

El costo base suma la tarifa de servicio y las tasas; cada requisito indica si está incluido y cuánto cuesta resolverlo; el estimado los suma.

Costo base

Bandera de Estados UnidosConstitución de sociedades estadounidenses en Delaware (INC/C-Corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de la empresa en Virginia, EE. UU. (INC/C-corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de sociedades en Texas EE.UU. (INC/C-Corp)
Tarifa de servicio:
USD 375
Tarifa de servicio:
USD 375
Tarifa de servicio:
USD 375
Tasas gubernamentales:
USD 154
Tasas gubernamentales:
USD 77
Tasas gubernamentales:
USD 77

Requisitos

Bandera de Estados UnidosConstitución de sociedades estadounidenses en Delaware (INC/C-Corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de la empresa en Virginia, EE. UU. (INC/C-corp)Bandera de Estados UnidosRegistro de sociedades en Texas EE.UU. (INC/C-Corp)
Direccion Registrada: El agente registrado debe ser un abogado/contador residente en los Estados Unidos.

Para registrar una empresa estadounidense, es necesario tener un abogado/contador estadounidense como agente registrado. Si no hay un abogado/contador residente en los EE. UU. que actúe como agente registrado, puede elegir el servicio de agente registrado proporcionado por TKEG Expat. Este servicio ya incluye un año de servicio de agente registrado.
Incluido: Sí ×1.00
Direccion Registrada: El agente registrado debe ser un abogado/contador residente en los Estados Unidos.

Para registrar una empresa estadounidense, es necesario tener un abogado/contador estadounidense como agente registrado. Si no hay un abogado/contador residente en los EE. UU. que actúe como agente registrado, puede elegir el servicio de agente registrado proporcionado por TKEG Expat. Este servicio ya incluye un año de servicio de agente registrado.
Incluido: Sí ×1.00
Direccion Registrada: El agente registrado debe ser un abogado/contador residente en los Estados Unidos.

Para registrar una empresa estadounidense, es necesario tener un abogado/contador estadounidense como agente registrado. Si no hay un abogado/contador residente en los EE. UU. que actúe como agente registrado, puede elegir el servicio de agente registrado proporcionado por TKEG Expat. Este servicio ya incluye un año de servicio de agente registrado.
Incluido: Sí ×1.00

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FISCALIDAD

Las declaraciones que siguen al certificado

Los tipos del resumen fiscal no son lo primero que encuentra una sociedad recién creada. A nivel federal, una sociedad estadounidense presenta declaración tenga o no base imponible, así que una empresa que nunca opera también declara. Lo estatal sigue su propia lógica: el franchise tax de Texas grava la entidad y no el beneficio, y una entidad por debajo del umbral de ingresos exento sigue presentando el Public Information Report o el Ownership Report. La declaración que más se olvida desde fuera es el formulario 5472, que se adjunta a la declaración cuando una sola persona extranjera posee, directa o indirectamente, al menos el 25% de la sociedad; las instrucciones del IRS fijan en 25.000 USD la sanción por no presentarlo.
Las declaraciones que siguen al certificado

Cómo leer los datos fiscales

Las filas cubren impuesto de sociedades, retenciones, IVA, ganancias de capital y tasas efectivas de cada jurisdicción.

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal generalmente oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no lo aplican) y es deducible a efectos del CIT federal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03

Conclusión

El calendario estatal y federal tras la constitución

Lo que viene después del certificado no es otro proyecto, sino un calendario que la sociedad mantiene a largo plazo. El plazo estatal y el federal no guardan relación entre sí y ambos llegan haya empezado o no la actividad. Las obligaciones fiscales y las cuestiones de tarjeta verde o visado se revisan por separado. Si se prevé contratar empleados, hay que confirmar también los plazos de las declaraciones de nóminas y de los registros correspondientes. Por eso lo primero que conviene hacer tras la constitución es modesto: anotar esas dos fechas, y la fecha en que el nombramiento del agente registrado se renueva, allí donde la sociedad lleve realmente su tiempo. Lo siguiente es abrir una cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos, el paso que convierte un certificado en una empresa en funcionamiento y el más expuesto a cualquier cosa que quede sin resolver en la documentación anterior.
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Acerca de Estados Unidos
Resumen de la jurisdicción

Acerca de Estados Unidos

Estados Unidos es la mayor economía del mundo con acceso incomparable al capital, amplio talento, ecosistemas líderes de innovación en tecnología, biotecnología y finanzas, y el mayor mercado de consumo global.

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